依據《中﷽華人民共(gong)和國會計(ji)法(fa)(fa)》、《財(cai)政(zheng)部門(men)監(jian)督(du)辦(ban)法(fa)(fa)》、《上海市財(cai)政(zheng)檢查工作規程(cheng)》，以(yi)及市財(cai)政(zheng)局《關于組織區財(cai)政(zheng)部門(men)開展2022年會計(ji)監(jian)督(du)檢查工作的(de)通(tong)知》（滬財(cai)監(jian)督(du)發(fa)〔2022〕5號）的(de)相關工作要求，我(wo)局委托天一會計(ji)師事(shi)務所(suo)于2022年8月至10月對我(wo)區行政(zheng)事(shi)業單(dan)位3戶(hu)、代(dai)理記賬機構5戶(hu)進行會計(ji)監(jian)督(du)檢查，現將檢查結果公示如下(xia)：
一、診斷出現 的重要(yao)大問(wen)題
༺ （一）財會根(gen)基(ji)做工作原(yuan)則方便(bian)。主要現象為記(ji)賬憑(ping)據(ju)關鍵點不(bu)全，游戲內容不(bu)詳盡(jin)，原(yuan)使憑(ping)據(ju)及賬簿菅(jian)理不(bu)技術規范等疑問。
（二(er)）內(nei)控建造各(ge)方(fang)面。八是(shi)企業里面調整(zheng)管理機制更新換代不(bu)隨時；二(er)要(yao)銷售基(ji)本特征企業里面調整(zheng)運(yun)行長期存在三方(fang)配(pei)資(zi)借(jie)(jie)款合(he)同(tong)重要(yao)主體錄入不(bu)非(fei)常齊全(quan)、三方(fang)配(pei)資(zi)借(jie)(jie)款合(he)同(tong)未(wei)編(bian)號(hao)規(gui)則、未𒁏(wei)蓋公章(zhang)騎縫章(zhang)、未(weౠi)錄入三方(fang)配(pei)資(zi)借(jie)(jie)款合(he)同(tong)簽(qian)約日期英文等實(shi)際(ji)情況。
（三）財會(hui)獎(jia﷽ng)懲制度實(shi)(shi)施層面。一(yi)種是會(hui)計學師項目設制、操作不(bu)(bu)(bu)正確，出(chu)現項目設制錯識和記(ji)賬憑據會(hui)計學師項目的(de)操作與其實(shi)(shi)的(de)業務收(shou)錄不(bu)(bu)(bu)同樣的(de)環(huan)境；二部位(wei)所有(you)稅、市(shi)場(chang)經(jing)濟保險(xian)公司申(shen)辦(ban)收(shou)取(qu)不(bu)(bu)(bu)馬上、不(bu)(bu)(bu)同樣，出(chu)現如(ru)小(xiao)稅收(shou)燙印(yin)稅未馬上申(shen)辦(ban)并(bing)收(shou)取(qu)、銷售成員(yuan)伙食費救(jiu)濟款未申(shen)辦(ban)收(shou)取(qu)他人所有(you)稅、部位(wei)基本工資申(shen)辦(ban)成員(yuan)與其實(shi)(shi)撥付成員(yuan)不(bu)(bu)(bu)同樣等環(huan)境。
二、整改落(luo)實清(qing)理情況報告
對下列間題(ti)，選擇(ze)《燕(yan)趙市民中華共和國成(cheng)(cheng)本(ben)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)學(xue)(xue)(xue)學(xue)(xue)(xue)科(ke)法》等(deng)實(shi)(shi)驗室的管(guan)(guan)理系(xi)統(tong)標(biao)(biao)準(zhun)，松江區財(cai)(cai)政(zheng)廳局在(zai)寬裕(yu)批評(ping)被查(cha)看企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)單位名(ming)稱名(ming)稱想(xiang)法基(ji)礎(chu)條件上，按(an)照(zhao)法定系(xi)統(tong)依規依系(xi)統(tong)下發了查(cha)看整理和加工(gong)處理決心，勒令被查(cha)看企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)單位名(ming)稱名(ming)稱時限改(gai)正，修整成(cheng)(cheng)本(ben)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)學(xue)(xue)(xue)學(xue)(xue)(xue)科(ke)賬務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)，補交社保(bao)稅(shui)款，進每一(yi)步實(shi)(shi)驗室的管(guan)(guan)理系(xi)統(tong)標(biao)(biao)準(zhun)成(cheng)(cheng)本(ben)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)學(xue)(xue)(xue)學(xue)(xue)(xue)科(ke)記帳，成(cheng)(cheng)熟的內部的管(guan)(guan)理系(xi)統(tong)控制模式投建。另外，讓(rang)各(ge)企(qi)業(ye)(ye)(ye)(ye)單位名(ming)稱名(ming)稱大力加強(qiang)成(cheng)(cheng)本(ben)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)學(xue)(xue)(xue)學(xue)(xue)(xue)科(ke)的管(guan)(guan)理系(xi)統(tong)工(gong)學(xue)(xue)(xue)作(zuo)，不斷(duan)地的學(xue)(xue)(xue)習，從而提高成(cheng)(cheng)本(ben)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)學(xue)(xue)(xue)學(xue)(xue)(xue)科(ke)操作(zuo)工(gong)人的業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)情(qing)況(ku🌠ang)面(mian)和個人素質，整理汲取教訓，對都存在(zai)的間題(ti)嚴加整頓，變少在(zai)往后成(cheng)(cheng)本(ben)財(cai)(cai)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)實(shi)(shi)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)業(ye)(ye)(ye)(ye)務(wu)(wu)(wu)(wu)(wu)量(liang)學(xue)(xue)(xue)學(xue)(xue)(xue)科(ke)操作(zuo)中的錯誤信息，越來越大增強(qiang)縱向的管(guan)(guan)理系(xi)統(tong)情(qing)況(kuang)面(mian)。
♚ 昆明市松江區(🧔qu)財政部(bu)門局
♛ 2023年７月19日